Эстонский закон о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма гласит, что бенефициарный (выгодоприобретающий) владелец — это физическое лицо, которое, пользуясь своим влиянием, совершает сделку/действие/операцию/шаг или иным образом осуществляет контроль над сделкой/действием/операцией/шагом, и в чьих интересах или в пользу которого совершается сделка/действие/операция/шаг.

В случае компаний бенефициарным владельцем является физическое лицо, которое в конечном итоге владеет юридическим объектом или контролирует его посредством прямого или косвенного владения достаточным процентом акций или правом голоса или долей участия в этом объекте (организации), в том числе через пакеты акций на предъявителя или через контроль другими способами.

Согласно закону, прямое владение — это способ осуществления контроля, при котором физическое лицо владеет пакетом акций в размере 25% плюс одна акция или доля владения в компании более 25% акций; косвенное владение — это способ, при котором компания, находящаяся под контролем физического лица, владеет несколькими компаниями, которые контролирует одно и то же физическое лицо, владеют пакетом акций в размере 25% плюс одна акция или доля владения более чем 25 % акций компании.  Подробнее здесь.